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为跨国企业集团编制并申报国别报告，披露全球所得、税收、业务活动国别分布，满足BEPS行动计划合规要求，实现全球税务透明化。..
13366003659 立即咨询发布时间：2025-12-30 热度：76
国别报告（CbCR）编制申报服务 | BEPS行动计划第13项合规
为跨国企业集团编制并申报国别报告，满足全球税务透明化要求
【痛点与价值】
大型跨国企业集团若未能按时申报国别报告，将面临多国税务机关的调查与处罚，影响全球税务合规声誉。我们提供专业的国别报告编制与申报服务，确保企业满足BEPS第13项行动计划要求，实现全球税务合规。
【申报义务判断】
符合以下条件之一的居民企业需要填报国别报告：
该居民企业为跨国企业集团的*终控股企业，且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过55亿元
该居民企业被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业
【我们的服务范围】
申报义务评估：判断企业是否需要报送国别报告
数据收集辅导：指导企业收集全球成员实体财务与税务数据
报告编制：
按国别披露收入、税前利润、已缴纳所得税
披露实缴资本、累计盈余、员工人数、有形资产
列示每个税收管辖区的成员实体名称与主要业务活动
申报系统填报：在国家税务总局指定系统完成填报
后续维护：
年度更新申报
税务机关问询应对支持
全球国别报告申报协调
【报告内容】
跨国企业集团全球收入、利润、纳税的国别分布
各税收管辖区成员实体清单与业务性质
员工人数、有形资产等附加指标
报告期间、货币单位、转换汇率等基础信息
【为什么选择可信？】
国际视野：熟悉OECD指引与各国执行差异
专业团队：国际税收专家+财务专家联合服务
经验丰富：服务多家大型跨国集团
系统高效：标准化数据收集模板与编制流程
合规保障：确保报告符合中国及国际要求
【常见问题】
Q：国别报告需要什么时候申报？
A：应在年度企业所得税汇算清缴时一并报送，即次年5月31日前。
Q：国别报告信息会公开吗？
A：国别报告仅在税务机关之间交换，不向社会公开，但有严格的保密要求。
Q：国别报告数据与集团合并报表数据有差异怎么办？
A：这是常见问题。差异可能源于会计政策、汇率折算、内部交易抵消等。我们的处理方法是：1) 差异分析：详细记录并解释每一项重大差异的原因；2) 附注说明：在报告附注中清晰披露；3) 准备口径：准备统一的解释口径，以备各国税务机关问询。
Q：国别报告报送后，主要的风险点是什么？
A：主要风险是 “数据引发的关注” 。例如，某国实体显示高利润但低税负，或长期亏损却持续经营，可能引发当地税务机关的深入调查。我们在编制时会进行数据敏感性分析，对高风险点提前预警，并协助准备解释说明资料。
【行动号召】
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